Kommunstyrelsen — 30 mars 2026

§ 36 Årsredovisning 2025 för Upplands Väsby kommun (KS/2026:28) Kommunstyrelsens beslut Kommunstyrelsen beslutar att justera ärendet omedelbart och överlämnar årsredovisning 2025 till kommunfullmäktige och revisorerna. Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige beslutar enligt följande: 1. Kommunfullmäktige godkänner att nämnderna och bolaget under 2025 uppfyller ändamålen som kommunfullmäktige har fastställt och följer de kommunala befogenheterna enligt kommunallagen. 2. Kommunfullmäktige godkänner nämndernas och bolagets resultat för 2025. 3. Kommunfullmäktige godkänner årsredovisningen för 2025. 4. Kommunfullmäktige ombudgeterar medel för investeringsprojekt med 56 569 mkr från 2025 till 2026. Särskilda yttranden Oskar Weinmar (M), Maria Fälth (KD) och Maria Tuvesson (MP) lämnar särskilda yttranden till protokollet. Yttrandena finns sist i den här paragrafen. _____ Sammanträdesprotokoll 2026-03-30 4 Kommunstyrelsen Beskrivning av ärendet Ekonomiskt resultat Kommunens resultat uppgår till 71,3 miljoner kronor att jämföras med budgeterat resultat 28,1 miljoner kronor. Det innebär att årets resultatmål på 0,8 procent uppnås och hamnar på 2,1 procent, vilket motsvarar 43,2 miljoner kronor högre i jämförelse med budget. Det som påverkar kommunens resultat jämfört med budget är bland annat: • Nämndernas samlade resultat med 1 miljoner kronor. • Minskade skatteintäkter 23,9 miljoner kronor. • Ökade pensionskostnader mot budget med 15,5 miljoner kronor. • Ökad ersättning i utjämningssystemet vilket ger ett resultat om 18,3 miljoner kronor. • Ökade kostnader för skatteavräkning föregående år 16,4 miljoner kronor. • Lägre finansiella poster vilket ger ett överskott med 11,7 miljoner kronor. • Ej utnyttjad kommunersättning med 31,1 miljoner kronor • Övrigt inom finansen innebär ett överskott med 36,9 miljoner kronor (intäktsränta affärsdriven verksamhet, elbidrag, volymbuffert). Resultat nämnder Kommunstyrelsen redovisar för verksamhetsåret 2025 ett resultat på 0,3 miljoner kronor, vilket innebär en negativ budgetavvikelse om -1,5 miljoner kronor men samtidigt en betydande förbättring jämfört med föregående år. Kommunledningskontoret uppvisar ett överskott som främst förklaras av outnyttjade särskilda medel, lägre personalkostnader till följd av vakanser samt projektmedel som inte nyttjats i planerad omfattning. Detta motverkas delvis av ökade kostnader för projektet Nytt kommunhus, högre kostnader för system och licenser samt ökade kostnader för lokalbanken. Inom samhällsbyggnadsområdet redovisar exploateringsverksamheten ett underskott, främst beroende på Väsby Entré. Sammanträdesprotokoll 2026-03-30 5 Kommunstyrelsen Teknik- och fastighetsutskottet som ingår organisatoriskt i KS (KSTFU) redovisar för 2025 ett underskott om -9,2 miljoner kronor. Den ej taxefinansierade verksamheten uppvisar ett betydande underskott, främst hänförligt till ökade kostnader inom infrastruktur, bland annat kopplade till investeringsprojekt och köp av extern verksamhet. Fastighetsverksamheten redovisar ett mindre överskott till följd av projektförskjutningar och lägre personalkostnader. Den taxefinansierade verksamheten redovisar ett överskott, främst inom vatten och avlopp genom engångsintäkter, trots att ett ackumulerat underskott kvarstår inom VA-verksamheten. Utbildningsnämnden redovisar ett överskott på 20,3 miljoner kronor. Resultatet förklaras huvudsakligen av högre intäkter i form av statsbidrag och schablonbidrag från Migrationsverket, högre avgiftsintäkter inom fritidsverksamheten samt lägre kostnader för personal, konsulter och administrativa tjänster. Kommunal regi redovisar sammantaget ett resultat i nära balans, där samtliga skolformer uppvisar små avvikelser och där gymnasieskolans överskott främst kan hänföras till statsbidrag som tillkommit under året. Socialnämnden redovisar ett överskott om 8,8 miljoner kronor för 2025. Resultatet påverkas i stor utsträckning av tillfälligt höga intäkter kopplade till flyktingmottagande samt statsbidrag för socialtjänstens omställning. Justerat för dessa intäkter är nämndens ordinarie verksamhet nära balans men med ett mindre underskott. Samtidigt finns strukturella kostnadsutmaningar, framför allt inom vuxenenheten där placeringskostnaderna överstiger budget samt inom ekonomiskt bistånd. Omsorgsnämnden redovisar ett underskott på -19,2 miljoner kronor. Beställarverksamheten uppvisar sammantaget ett resultat nära balans, med positiva avvikelser inom biståndsenheterna för äldre och personer med funktionsnedsättning. Underskottet förklaras huvudsakligen av verksamheten i egen regi, Väsby Stöd och Omsorg, där höga personalkostnader och ökade livsmedelskostnader inom tillagningsköket samt vårdtyngd och varierande beläggning inom flera verksamheter, bland annat nyöppnade enheter, har påverkat resultatet negativt. Kultur- och fritidsnämnden redovisar ett överskott på 2,5 miljoner kronor för verksamhetsåret. Överskottet förklaras främst av lägre personalkostnader än budgeterat samt att planerade konsultinsatser inte genomförts i den omfattning som förutsatts. Bygg- och miljönämnden redovisar ett resultat i stort sett i balans med ett mindre överskott på 0,2 miljoner kronor. Lägre intäkter inom bygglovs- och miljöverksamheten till följd av minskad Sammanträdesprotokoll 2026-03-30 6 Kommunstyrelsen ärendetillströmning motverkas av lägre personalkostnader inom flera delar av förvaltningen, där vakanta tjänster haft en positiv resultateffekt. Finansieringsverksamhet Upplands Väsby kommun redovisar ett positivt resultat för verksamheten inom kommunstyrelsen som benämns finansverksamheten med 68,5 miljoner kronor. Det är 42,2 miljoner kronor bättre än budgeterat resultat (26,3 miljoner kronor). De största avvikelserna i jämförelse med budget förklaras av flera motverkande faktorer. Skatteintäkterna blev lägre än budgeterat även pensionskostnaderna översteg budget. Detta motverkas delvis av en ökad ersättning i det kommunala utjämningssystemet. Vidare belastas resultatet av ökade kostnader för skatteavräkning avseende föregående år. De finansiella posterna utvecklas dock bättre än budget och bidrar till ett överskott. Därutöver bidrar ej utnyttjad kommunersättning samt övriga poster inom finansen till finansens överskott. Sammanställning • Kommunens resultat uppgår till 71,3 miljoner kronor för år 2025, motsvarande 2,1 procent av skatter och generella bidrag, vilket ger en positiv avvikelse mot budget med 43,2 miljoner kronor. • Nämnderna visar ett resultat på 1 miljoner kronor inklusive avkastningskrav (budget 1,8 miljoner kronor) • Finansieringen visar ett resultat på 68,5 miljoner kronor (budget 26,3 miljoner kronor), vilket innebär en positiv avvikelse uppgående till 42,2 miljoner kronor. • Skatter inklusive utjämning och bidrag uppgår till 3 457,7 miljoner kronor (budget 3 479,3 miljoner kronor) vilket innebär en negativ avvikelse på 21,6 miljoner kronor. • Exploateringsverksamheten som ingår i SPLEX visar på ett negativt resultat på 11,3 miljoner kronor varav Väsby Entré bidrar med 14,3 miljoner kronor. • Befolkningsutvecklingen visar per sista december 50 476 personer, en ökning under året med 153 personer motsvarande 0,3 procent. Det är lägre utifrån prognostiserad ökning för 2025 som var 470 personer. Sammanträdesprotokoll 2026-03-30 7 Kommunstyrelsen • Totalt färdigställdes 177 bostäder under året. Varav 9 enbostadshus och 168 flerbostadshus. • Utfallet för investeringsutgifter för kommunen är 374,2 miljoner kronor (budget 776,5 miljoner kronor), det vill säga cirka 48 procent genomförandegrad. Uppfyllelse av kommunfullmäktiges mål och uppdrag Av kommunfullmäktiges sju mål bedöms två vara uppfyllda och fem delvis uppfyllda. Status bygger på en samlad bedömning av fullmäktigeuppdrag, nämndernas mål och handlingsplaner samt nyckeltal. Av 26 uppdrag från kommunfullmäktige bedöms 21 uppdrag avslutas eller fortlöpa enligt plan. Fyra uppdrag har mindre avvikelser och ett uppdrag har inte statusbedömts på grund av ändrade förutsättningar. Ekonomiska konsekvenser Uppföljningens syfte är att säkerställa god ekonomisk hushållning. Barnrättsperspektivet Har inte varit tillämpligt i detta ärende. Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att justera ärendet omedelbart och överlämnar årsredovisning 2025 till kommunfullmäktige och revisorerna. Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige beslutar enligt följande: Sammanträdesprotokoll 2026-03-30 8 Kommunstyrelsen 1. Kommunfullmäktige godkänner att nämnderna och bolaget under 2025 uppfyller ändamålen som kommunfullmäktige har fastställt och följer de kommunala befogenheterna enligt kommunallagen. 2. Kommunfullmäktige godkänner nämndernas och bolagets resultat för 2025. 3. Kommunfullmäktige godkänner årsredovisningen för 2025. 4. Kommunfullmäktige ombudgeterar medel för investeringsprojekt med 56 569 mkr från 2025 till 2026. Ordförandens förslag till beslut Enligt kontorets förslag. ____ Särskilda yttranden Oskar Weinmar (M) och Maria Fälth (KD) lämnar följande särskilda yttrande till protokollet: ”I årsredovisningen ser vi hur många av våra invändningar mot det nuvarande politiska styret omsätts i kronor och ören. I svarta eller röda siffror. Vi menar att Upplands Väsby kommun behöver ett politiskt styre som visar större återhållsamhet med medborgarnas skattepengar. Vi menar att det inte är rimligt att lägga stora visionära idrottshallsbeställningar, utan att i första rummet arbeta med effektivare användning av de befintliga. Eller efterfråga billigare lösningar. Att sen de finansiella kostnaderna inte har ökat lika mycket som befarat på grund av en mycket låg genomförandegrad är snarast att se som tur i oturen. Resultatet blir alltså bättre på grund av ineffektivitet, snarare än effektivitet. Inom många områden saknas åtgärder eller satsningar, vilka skulle leda till en bättre uteffekt. Inom andra ser vi hur medel läggs på sådant med ifrågasatt, liten eller ingen effekt i den verksamhet som Sammanträdesprotokoll 2026-03-30 9 Kommunstyrelsen sedan levereras. Det är en generell iakttagelse och skulle bli mycket omfattande om den skulle beskrivas i detalj men detta gäller bland annat trygghetsarbetet i kommunen, skolornas verksamhet, omsorgen och mycket annat.” Maria Tuvesson (MP) lämnar följande särskilda yttrande till protokollet: ” Förslaget är att kommunfullmäktige ombudgeterar medel för investeringsprojekt med 56 569 mkr från 2025 till 2026. Styrande partier har en låg 48% genomförandegrad. En låg genomförandegrad under flera år riskerar att bygga upp en skuld som blir tuffa att ta igen. Ytterst handlar det om ledarskap för att få igenom det man har som ambition. Att skjuta genomförande på framtiden kan skapa stora problem om det leder till brist på skolplatser eller att anläggningar behöver stängas på grund av att de inte längre kan garantera en fungerande verksamhet. Arbetet med simhallen borde ha kommit igång för flera år sedan då politisk nivå fick kännedom om hallens status.” _____ Beslutet skickas till: Samtliga nämnder och kontor Beslutsunderlag 1. Nämndernas och utskotts verksamhetsberättelser för 2025 2. AB Väsbyhems års-och hållbarhetsredovisning för 2025 3. Årsredovisning 2025