Kommunstyrelsen — 2 september 2026

§18 Nyvångsskolan Etapp 1 av ny- och ombyggnationen är inom kort färdigställd, slutbesiktning kommer ske under v. 22. Skolgården är besiktigad och kommer under v. 12 att tas i bruk av verksamheten. Förfrågningsunderlag för etapp 2 och 3 är framtaget och kommer skickas ut inom kort. Styrelsen beslutar att notera informationen.

§ 19 Intern kontrollplan 2025 VD redogör för tidigare utsänd intern kontrollplan. Styrelsen beslutar att fastställa intern kontrollplan för 2025.

§ 20 Underhållsplan 2025 VD redogör för tidigare utsänd underhållsplan. Styrelsen beslutar att notera informationen.

§21 Nybyggnation kommunhus En tjänsteskrivelse för igångsättningsbeslut lämnades till KSAU 19 mars. VD redogör för kalkyl samt fastslagen årshyra för byggnationen. Under styrelsemötet 3 april kommer gestaltningsförslaget för nya kommunhuset presenteras. Styrelsen beslutar att besluta om föreslagen hyressättning.

§22 Motion (S) – utbildning för samtliga anställda i AB KvB VD har besvarat en motion gällande att erbjuda AB Kvidingebyggens personal en utbildning i att identifiera våld i nära relationer. En utbildning kommer i början av april att hållas för samtliga anställda i båda bolag. Styrelsen beslutar att besluta att föreslaget svar på motionen lämnas samt att utbildning genomförs. Bilaga 3 Kommunfullmäktige Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 2023-11-27

Kf § 180 Fortsättning av Nytt Kommunhus Dnr KS 2023/338 Sammanfattning Den 21 juni 2021 beslutade kommunfullmäktige att ge kommunstyrelseförvaltningen i uppdrag att arbeta vidare med nybyggnadsalternativet gällande ett nytt kommunhus och att återkomma till kommunstyrelsen med konkret förslag gällande lokalisering, utformning och ekonomiska effekter. Resultatet av den undersökningen daterat 22-11-03 anger Björnekulla ås, område 18-19 att vara den plats som passade bäst för ändamålet. Lokalprogram har tagits fram daterat 2023-06-30 (se bilaga 1) samt en beskrivning av lokalprogrammets ytor daterat 2023-06-30 (se bilaga 2). I juli 2023 anlitades arkitekt för att ta fram en grov volymskiss och den var klart den 2023-09-08 (se bilaga 3). Volymskissen utvisar att en byggnad på ca. 3550 kvm kan byggas på utpekad tomt. Vidare utredningsarbete samt projektering måste göras för att komma vidare i framtagandet av handlingar för Kommunhuset. Beslutsunderlag Beslut från Kommunstyrelsen 2023-10-25 § 169 Beslut från KsAu 2023-10-18 143 Tjänsteskrivelse daterad 2023-10-04 Lokalprogram daterat 2023-06-30 Beskrivning av lokalprogrammets ytor daterat 2023-06-30 Presentationer volymer 3.0 daterad 2023-09-08 Yrkanden Ordförande yrkar bifall till kommunstyrelsens förslag att beslut tas om 8 miljoner kronor för att utföra projekteringen för nya kommunhuset fram till förfrågningsunderlag för utförandeentreprenad enligt ovan förutsättningar. Peter Lindberg (SD) yrkar bifall till ordförandes yrkande. Åsa Holmén (L) yrkar avslag till ordförandes yrkande med motiveringen att med hänsyn till pågående och kommande skolbyggnation, avvakta ett nytt kommunhus. Projektering av nytt eller förändrat kommunhus återupptas vid bättre finansierat läge. Protokollet är justerat digitalt Utdragsbestyrkande c173a3a55e3e-f289-1f34-7a7f-37afcbfa :ecnerefer erutangiS Bilaga 4 Kommunfullmäktige Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 2023-11-27 Kf § 180, forts. Nils-Göran Nilsson (KD) yrkar bifall till ordförandes yrkande. Bitten Mårtensson (S) yrkar bifall till ordförandes yrkande. Murat Özbalci (C) yrkar bifall till Åsa Holméns (L) avslagsyrkande. Proposition Ordförande ställer eget yrkande, med bifallsyrkande från Peter Lindberg (SD), Nils-Göran Nilsson (KD) och Bitten Mårtensson (S), mot Åsa Holméns (L) avslagsyrkande, som Murat Özbalci (C) har yrkat bifall till, under proposition och finner att kommunfullmäktige bifaller ordförande yrkande. Kommunfullmäktiges beslut Att beslut tas om 8 miljoner kronor för att utföra projekteringen för nya kommunhuset fram till förfrågningsunderlag för utförandeentreprenad enligt ovan förutsättningar. Reservation Liberalerna och Centerpartiet reserverar sig till förmån för egna yrkanden, se protokollsbilagor på sista sidan § 180. Expedieras Akten Kommunala bolag Protokollet är justerat digitalt Utdragsbestyrkande c173a3a55e3e-f289-1f34-7a7f-37afcbfa :ecnerefer erutangiS Kommunfullmäktige 2023-11-27 Reservation Ärende 13: Fortsättning nytt kommunhus Med hänsyn tagen till pågående och kommande skolbyggnadsprojekt samt för att ge förutsättningar för ett levande centrum så yrkade vi på att avvakta projektering av ett nytt eller förändrat kommunhus till ett bättre finansiellt läge. Vi yrkade avslag på att tillföra 8 miljoner kronor för att utföra projekteringen av ett nytt kommunhus på Björnekulla ås. Det är inte rätt tid att avsätta medel för en utförandeentreprenad till ett kommunhusprojekt som förflyttar all verksamhet från centrum till Björnekulla Ås. Vad kommer att ske med stationshuset och kommunhuset när verksamheten flyttar över till andra sidan spåret, i ett stort övergripande kommunhus? Hur ser centrumplanen ut? Vi prioriterar olika skolbyggnadsprojekt och andra pågående projekt i kommunen såsom en ny brandstation före ett nytt kommunhus i dessa svåra ekonomiska tider. Åstorp 2023-11-29 Åsa Holmén Liberalerna i Åstorp Murat Özbalci Centerpartiet i Åstorp c173a3a55e3e-f289-1f34-7a7f-37afcbfa :ecnerefer erutangiS Bilaga 5 Innehåll TILLSAMMANS FRAMÅT – med ansvar och framtidstro 2 Vision 2030 4 God ekonomisk hushållning 4 Inriktningsmål 5 Finansiella mål 6 Styrning, ansvar och uppföljning 7 Ekonomiska förutsättningar för Sveriges kommuner 2026-2028 7 Förutsättningar för Åstorps kommun 8 Budgetmodell 11 Beskrivning av budget 2026 plan 2027-2031 11 Koncernbolagens budget för 2026 21 Räkenskaper 22 Driftbudget 25 Investeringsbudget 25 Budget 2026 plan 2027-2031 1 TILLSAMMANS FRAMÅT – med ansvar och framtidstro Tillsammans är fortsatt vår väg framåt. Det är så vi gör Åstorp till en ännu bättre plats att leva, verka och bo i. Ingen gör det ensam. Inte en chef. Inte en medarbetare. Inte en förening. Inte en förälder. Inte en elev. Inte ett företag. Inte en politiker. Det är när vi alla tar ansvar – tillsammans – som vi skapar verklig förändring. Genom att bygga strukturer, forma en kultur som främjar utveckling och ansvar, och genom att var och en tar sitt eget ansvar. Vårt fokus ligger på tre kärnområden: • Skola och utbildning • LSS- och äldreomsorg • Trygghet Vårt kommunövergripande mål – att varje elev ska ha god kunskapsnivå och valkompetens när de lämnar grundskolan – är nu väl förankrat i alla nämnder och styrelser. Att knäcka läskoden är avgörande för våra barns framtid, och vi håller fortsatt högt fokus på detta. Arbetet med skolsociala team har kommit igång och vi skjuter till medel för arbetet med de mest utsatta eleverna. För andra året i rad höjer vi elevpengen, och vi gör en riktad kvalitetssatsning på förskolan. Läsande förebilder, läskraft, bokbussen, föreningar med läxhjälp, familjehem med skolfokus, engagerad skolpersonal – vi känner stolthet över det driv som finns i Åstorps kommun. Socialförvaltningen fortsätter sin Förbättringsresa med fokus på kultur, struktur, medarbetarskap och ledarskap. Vi ser fram emot fortsatt goda resultat på våra vård- och omsorgsboenden. Under 2026 kommer projektet ”Livslust tillsammans” återigen att sätta guldkant på helgerna för våra äldre. Fokus ligger fortsatt på att kvalitetssäkra omsorgen i alla led: från hemvård och särskilt boende till LSS-verksamhet, öppenvård och familjehemsplaceringar. Vår ambition är att varje insats ska präglas av trygghet, respekt och kvalitet – varje dag, för varje individ. I samverkan med Region Skåne stärker vi nu kommunens nyblivna föräldrar genom det beprövade och evidensbaserade stödet ”Växa Tryggt”. Steg för steg bygger vi en mer välkomnande kommun – där även de mindre orterna inkluderas. Vi rustar upp och förbättrar den offentliga miljön med extra pengar för ökad trivsel i kommunen. Fortsatta investeringar i asfaltering av vägar och gång- och cykelvägar är en del av detta arbete. Genom trygghetsvandringar lyssnar vi in medborgarnas upplevelser och identifierar platser som behöver utvecklas. Vi vill rikta ett varmt tack till alla som bidragit till arbetet med budgetförslaget 2026 och flerårsplanen 2027–2031. Med mod att pröva nya vägar, med engagemang och ansvar – är vi fortsatt fast beslutna att tillsammans göra Åstorps kommun ännu bättre. Peter Lindberg, Janet Norbeck och Nils-Göran Nilsson Budget 2026 plan 2027-2031 2 tillsammans med Amelie Stenqvist, Anna-Lena Olsson, Anne-Lie Lexros Andersen, Annelie Servin, Barbro Nielsen, Bengt Nilsson, Birger Sandell, Camilla Olsson, Charlotta Gren, Clara Holmén, Daniel Nielsen, Elisabeth Johansson, Emma Rama, Eva Nilsson, Filip Ekström, Fredrik Karlsson, Glenn Petersson, Göran Sjöberg, Hampus Svensson, Harri Rosqvist, Henrik Danielson, Jan Karlsson, Jennifer Lindberg, Joakim Sandberg, Kristoffer Glinka, Lars Thörn, Lena Svensson, Luba Sundström, Marcus Möller, Marika Lindberg, Martin Sjöström, Nils Persson, Patrik Selemba, Petra Jansdotter, Richard Mattsson, Rickard Thomsson, Rolf Lundqvist, Sara Roberg, Sebastian Mateescu, Stefan Ekberg, Sten Hugosson, Tho Habib, Ulf Söderström och Wiveca Andreasson. Budget 2026 plan 2027-2031 3 Vision 2030 Åstorp 2030 – Söderåsstaden med mod att pröva nya vägar Åstorp är porten till Söderåsen med storslagen natur, äventyr och stillhet. Här kan alla leva ett aktivt liv med rörelse och god hälsa. Vi drar nytta av kommunens centrala läge i Öresundsregionen och våra goda kommunikationer. Närheten till det mesta och den goda boendemiljön förenklar vår vardag och höjer livskvalitén. Här gör vi det enkelt för människor och företag att etablera sig och växa. Vi arbetar för en omställning för ett hållbart samhälle där alla invånare kan leva ett gott liv med låg påverkan på miljö och klimat. Vi står upp för ett jämställt, sammanhållet och välkomnande samhälle, där alla invånare känner trygghet och tillit till varandra. Utbildning och ett livslångt lärande är nyckeln till att nå ett självständigt liv. I Åstorps kommun får alla unga en bra kunskapsgrund som ger möjlighet att utvecklas efter egen förmåga och potential. Här ser vi styrkan i våra olikheter och har mod att pröva nya vägar. God ekonomisk hushållning Enligt kommunallagen ska kommuner ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i verksamhet som bedrivs i kommunkoncernen. Kommunens vision anger den övergripande viljeinriktningen för hur Åstorp som kommun och samhälle ska vara. Utifrån visionen och politiska prioriteringar är kommunfullmäktiges tre inriktningsmål framtagna. Dessa inriktningsmål styr både nämndernas, styrelsernas och förvaltningarnas verksamheter. Såväl kommunens som kommunkoncernens långsiktiga styrprinciper är beslutade i fullmäktige. Varje år i samband med budget fastställer kommunfullmäktige budgetårets och planårens finansiella mål med utgångspunkt från de mer långsiktiga finansiella målen. I kommunkoncernens årsredovisning och delårsrapport värderas inriktningsmål och kommunkoncernens ekonomiska ställning. Syftet är att slå fast om kommunen haft god ekonomisk hushållning under året eller inte. Budget 2026 plan 2027-2031 4 Kommunfullmäktiges inriktningsmål Inriktningsmål - God livskvalitet Målbeskrivning Vi skapar god boendemiljö och livskvalitet genom livets alla skeden, där alla kan känna trygghet och delaktighet Inriktningsmålets koppling till kommunens vision och Agenda 2030 Inriktningsmålet God livskvalitet kopplar främst an till det sociala hållbarhetsperspektivet i Agenda 2030 och innebär att vi tillsammans skapar ett samhälle där människors grundläggande behov uppfylls. Ett socialt hållbart Åstorp är ett jämställt, sammanhållet och välkomnande samhälle. Här ska alla ha möjlighet att känna trygghet och tillit till varandra och vara delaktiga i samhällets utveckling och kunna leva ett gott och självständigt liv. Vi verkar för social hållbarhet genom att skapa goda boendemiljöer och livskvalitet för kommunens invånare genom livets alla skeden. Åstorps vision anger därtill att alla ska kunna leva ett aktivt liv med rörelse och god hälsa, vilket kopplar an till agendamål tre om hälsa och välbefinnande. I arbetet med inriktningsmålet God livskvalitet bidrar vi till uppfyllandet av följande globala mål: Inriktningsmål - Möjlighet att växa Målbeskrivning Vi skapar en skola i framkant och förutsättningar för livslångt lärande, etablering och ett självständigt liv så att människor, föreningar och företag kan växa. Inriktningsmålets koppling till kommunens vision och Agenda 2030 Inriktningsmålet Möjlighet att växa kopplar an till både det sociala och ekonomiska hållbarhetsperspektivet i Agenda 2030. Den ekonomiska hållbarheten handlar om att skapa en ekonomisk utveckling som är hållbar över tid, genom att långsiktigt hushålla med mänskliga och materiella resurser. I ett ekonomisk och socialt hållbart Åstorp finns en hållbar tillväxt och goda förutsättningar för människor, föreningar och företag att etablera sig och växa. Genom att skapa en skola i framkant och främja ett livslångt lärande ska alla få möjlighet att nå ett självständigt liv. I Åstorps kommun ska alla unga få en bra kunskapsgrund som ger möjlighet att utvecklas efter egen förmåga och potential. Här ser vi styrkan i våra olikheter och har mod att pröva nya vägar. I arbetet med inriktningsmålet Möjlighet att växa bidrar vi till uppfyllandet av följande globala mål: Budget 2026 plan 2027-2031 5 Inriktningsmål - Hållbar framtid Målbeskrivning Vi tar betydande steg mot en hållbar framtid för klimatet, människan och naturen. Inriktningsmålets koppling till kommunens vision och Agenda 2030 Inriktningsmålet Hållbar framtid kopplar an till det miljömässiga hållbarhetsperspektivet i Agenda 2030. Åstorps Vision 2030 slår fast den inriktningen med att vi arbetar för en omställning till ett hållbart samhälle där alla invånare kan leva ett gott liv med låg påverkan på miljö och klimat. Ambitionsnivån i denna omställning klargörs i inriktningsmålet till att vi ska ta betydande steg mot en hållbar framtid för klimatet, människan och naturen. I arbetet med inriktningsmålet bidrar vi till uppfyllandet av följande globala mål: Inriktningsmålet Hållbar framtid är nedbrutet till tre delmål, som utgör kommunens miljö- och klimatmål och korresponderar mot inriktningsmålets nyckelord klimatet, människan och naturen. Miljö- och klimatmålen är följande: Klimatet: Vi minskar kommunens miljö- och klimatpåverkan och anpassar kommunen för att kunna möta effekterna av klimatförändringarna på ett motståndskraftigt sätt. Människan: Vi skapar långsiktigt hälsosamma och hållbara livsmiljöer för kommunens invånare. Naturen: Vi främjar ett hållbart nyttjande av ekosystemet och skyddar kommunens naturvärden, för att få en livskraftig natur med hög biologisk mångfald. Miljö- och klimatmålen följs upp som en del av uppföljningen av inriktningsmålet Hållbar framtid. Genom att uppnå miljö- och klimatmålen uppnår vi inriktningsmålet. Finansiella mål  Det ekonomiska resultatet ska uppgå till minst 2 procent per år av skatter och kommunalekonomisk utjämning över en rullande femårsperiod.  Soliditeten för kommunkoncernen ska vara stark. Soliditeten beräknas inklusive samtliga pensionsåtagande och värderas i förhållande till soliditeten för andra kommunala koncerner.  Självfinansieringsgraden av investeringar (förutom VA och exploatering) ska under en tioårsperiod uppgå till minst 60 %. Budget 2026 plan 2027-2031 6 Styrning, ansvar och uppföljning För att ekonomin ska kunna utvecklas gynnsamt krävs en tydlig ekonomi- och verksamhetsstyrning så att nämnder och styrelser håller sina budgetar. Kommunfullmäktige beslutar årligen om budget med flerårsplan (fem planår). I budgeten anges kommunens och koncernens inriktningsmål, finansiella mål och den ekonomiska tilldelningen till nämnder och styrelse. Utifrån inriktningsmålen och den ekonomiska tilldelningen tar nämnden eller styrelsen fram nämndsmål och internbudget. Uppföljning av inriktningsmål och finansiella mål görs två gånger om året, efter augusti månad (i delårsrapporten) och efter årets slut (i årsredovisningen). Nämndernas mål och ekonomi följs upp tre gånger per år, i delårsuppföljning (efter april månad) och i delårsrapport och årsredovisning. Kommunstyrelsen beslutar om vid vilka tidpunkter nämnderna ska rapportera uppföljning av ekonomin utöver detta. De demografiska behovsökningarna inom förskola och skola följs upp och regleras vid två tillfällen under året. Även andra volymjusteringar kan göras. Om en negativ budgetavvikelse befaras ska nämnder och styrelse upprätta åtgärdsplaner för att återställa underskottet. Uppföljning av ekonomisk kontroll görs genom en bedömning av budgetföljsamheten i nämnder och styrelser samt kontroll av att åtgärds- och kontrollplaner upprättas. Ekonomiska förutsättningar för Sveriges kommuner 2026-2028 Sveriges kommuner och regioner (SKR) gör i samband med den nya skatteunderlagsprognosen den 3 oktober 2023 följande sammanfattning av läget i den svenska ekonomin: ”Sverige befinner sig i en segdragen lågkonjunktur. Den återhämtning som påbörjades under slutet av 2024 fick ett tillfälligt bakslag under våren 2025. Orsaken var den stigande osäkerheten i vår omvärld, inte minst kopplad till höjda tullar, som dämpade den ekonomiska aktiviteten både globalt och i Sverige. Konjunkturen i våra viktigaste handelsländer fortsätter att vara svag både i år och nästa år, vilket gör att svensk ekonomi inte får någon draghjälp utifrån i närtid. Därför är det den inhemska efterfrågan som behöver stimuleras. Utfallsdata visar att hushållens konsumtion nu återigen ökar och framåtblickande indikatorer tyder på att hushållen sakta blir mer optimistiska om framtiden. Stigande reallöner, lägre räntekostnader och en expansiv finanspolitik, i och med förslagen i Budgetpropositionen för 2026, pekar mot en tydlig potential för en återhämtning av hushållens konsumtion. Budgetförslagen för nästa år som till stor del är riktade mot hushållen, främst i form av skattesänkningar på arbete, pension och konsumtion samt höjda bidrag, bidrar till detta. Hushållens konsumtionstillväxt bedöms därmed växla upp under kommande två år. En ökad produktion kommer, med viss trögrörlighet, ge en skjuts för investeringarna. Den offentliga konsumtionen ökar relativt mycket nästa år och kommer fortsätta göra det kommande år, vilket drivs på av utbyggnaden av det militära och civila försvaret. Det är främst den statliga konsumtionen som ökar medan den kommunala konsumtionen utvecklas svagt kommande år, främst till följd av den svaga demografiska utvecklingen. Sammantaget är prognosen för skatteunderlaget fram till 2029 något svagare än det historiska genomsnittet under prognosperioden.” Budget 2026 plan 2027-2031 7 Tabell. Nyckeltal för den svenska ekonomin (SKR 3 oktober 2025). Procentuell förändring om inget annat anges. Anmärkning: BNP och arbetade timmar avser kalenderkorrigerade värden i volym. Arbetslöshet och befolkning avser 15-74 år enligt Arbetskraftsundersökningarna. Timlön enligt Nationalräkenskaperna avser anställdas timmar. Källor: Macrobond, Medlingsinstitutet, Riksbanken, Skatteverket, SCB och SKR. Den svenska konjunkturuppgången bedöms komma 2026-2027. Antalet arbetade timmar beräknas öka under kommande år vilket bidrar till en ökning av skattunderlaget och därmed en ökning av skatteintäkterna. Timökningen är snabbast 2027 och avtar därefter. De stora kostnadsökningar som kommunen hade under 2023 och 2024 urholkade kommunernas köpkraft varaktigt. Då pensionskostnaderna minskade kraftigt 2025 förbättrades kommunernas förutsättningar avsevärt. Priset för verksamhetskostnaderna beräknas öka med 2,9 procent per år i genomsnitt 2026-2029. Den reala inkomstökningen förväntas bli positiv fram till 2029 vilket innebär att kommunernas köpkraft sakta kommer att förbättras under perioden. Förutsättningar för Åstorps kommun Ekonomi nuläge Den senaste femårsperioden inleddes med två år med ekonomiska resultat som låg väl över kommunens resultatmål på 2 procent. Överskottet blev 78 miljoner kronor (7,8 procent av skatter, bidrag och kommunalekonomisk utjämning) 2021 och 76 miljoner kronor (7,2 procent) 2022. Statsbidragen och skatteintäkterna ökade mer än budgeterat under pandemin. I slutet på pandemin ökade inflationen kraftigt vilket bidrog till högre kostnader för kommunen framför allt vad gäller pensionskostnaderna. Pensionskostnaderna nästan fördubblades mellan 2022 och 2023 vilket även berodde på ett nytt pensionsavtal. Den höga inflationen höll i sig och pensionskostnaderna låg på en fortsatt hög nivå även under 2024. Budget 2026 plan 2027-2031 8 Kommunen valde att budgetera med ett nollresultat för 2023 och 2024 för att skapa stabila förutsättningar för verksamheterna då pensionskostnaderna skulle sjunka när inflationen gick ner igen. Kommunen hade också de goda åren 2021 och 2022 att falla tillbaka på. Det ekonomiska resultatet blev ett överskott både 2023 (15 miljoner kronor) och 2024 (23 miljoner kronor). Resultatet för 2024 blev på samma nivå som kommunens finansiella målsättning 2 procent. Det budgeterade resultatet för 2025 är på 20 miljoner vilket motsvarar 1,7 procent vilket är något under kommunens långsiktiga resultatmål. Prognosen för 2025 i delårsbokslutet är ett överskott på 33 miljoner kronor vilket motsvarar 2,8 procent av skatter, bidrag och utjämning. Genomsnittet lägger därmed väl över det finansiella målet för perioden. Diagram. Årets resultat som andel av skatter, bidrag och utjämning i procent för kommunen 2021- 2024 och prognos för 2025. Prognos enligt delårsrapport 2025. 10,0% 7,8% 8,0% 7,2% 6,0% 4,0% 2,0% 2,8% 2,0% 1,3% 0,0% 2021 2022 2023 2024 Prognos Kommunen Målsättning 2% 2025 Befolkningsutveckling Enligt befolkningsprognosen väntas en relativt låg befolkningstillväxt under åren 2025-2027. De främsta orsakerna till den dämpade befolkningsutvecklingen är lägre födelsetal, stor utvandring och låg inflyttning till följd av få färdigställda bostäder. Därefter väntas en stegvis ökande befolkningstillväxt under perioden 2028-2032. Budget 2026 plan 2027-2031 9 Diagram. Åstorps kommuns befolkningsutveckling år 2010-2024 och enligt prognos 2025- 2034. 18000 2034: 17500 2029: 17358 2024: 16773 17000 16449 16500 16000 15500 15000 14500 14000 13500 13000 Notering: Prognos 2025-04-07 Som vi ser i tabellen nedan väntas den största befolkningsökningen kring åren 2029-2032, vilket beror på att fler bostäder väntas bli färdigställda under dessa år. De största bostadsbyggnadsplanerna Björnekulla ås, Lydinge och Prästamarken väntas alla vara under färdigställande under prognosperiodens andra hälft. Det är framför allt under dessa år med större inflyttning som födelsetalen och antalet barn i 1-5 års ålder väntas öka mer. Det beror på att den vanligaste inflyttaren till Åstorps kommun är barnfamiljer med unga barn (0-5 år). Därav väntas effekten av bostadsbyggandet på grundskoleåldrarna komma med eftersläpning, kring 2033 och framåt. En stor demografisk förändring under de kommande 10 åren är att stora årskullar kommer upp i högre åldrar. Åldersgruppen 85+ väntas öka med cirka 196 personer (56 procent) fram till 2034. Tabell. Befolkningsprognos för Åstorps kommun år 2025-2034. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 (utfall) Folkmängd 16 449 16 458 16 489 16 534 16 643 16 773 16 941 17 088 17 218 17 310 17 358 Folkökning -9 8 31 45 109 131 169 146 130 92 48 Födda 167 166 168 168 171 176 182 187 193 195 197 Döda 132 135 136 138 139 141 142 144 145 147 147 Födelsenetto 35 31 32 30 32 35 40 43 48 48 50 Inflyttande 1422 1 447 1 460 1 478 1 543 1 573 1 619 1 610 1 602 1 574 1 532 Utflyttande 1464 1 470 1 461 1 463 1 466 1 477 1 490 1 507 1 520 1 530 1 534 Flyttningsnetto -42 -23 -1 15 77 96 129 103 82 44 -2 Notering: Prognos 2025-04-07 Budget 2026 plan 2027-2031 10 0102 1102 2102 3102 4102 5102 6102 7102 8102 9102 0202 1202 2202 3202 4202 5202 6202 7202 8202 9202 0302 1302 2302 3302 4302 Folkmängd Prognos folkmängd Budgetmodell Utgångspunkten för kommande års budget är budgeten enligt kommunfullmäktiges beslut i november föregående år. Utifrån de ramar fullmäktige beslutade om då görs justeringar i respektive nämnds ram utifrån kommunens budgetmodell. Budgetmodellen består av tre delar: 1. Demografi Utifrån befolkningsprognosen görs justering av nämndernas budgetar för förändringar i antal barn och elever i förskola, fritidshem, förskoleklass, grundskola, gymnasieskola och anpassad gymnasieskola. Justeringar kan också göras för volymförändringar i andra verksamheter. 2. Justeringar Justering av nämndernas budgetar görs utifrån vissa typer av kostnadsökningar och kostnadsminskningar. Det avser exempelvis årlig lönerevision, personalomkostnadspålägg, hyreseffekter efter ny-, om- och tillbyggnader eller lokaler som sagts upp och lämnats, hyresindex, avskrivningar/ränta efter investeringar, årlig höjning av arvoden till förtroendevalda och för höjning av riksnorm inom ekonomiskt bistånd. 3. Övrigt Därefter kan olika typer av prioriteringar göras. Det kan exempelvis vara satsningar av olika slag, krav på att nämnder ska anpassa sina kostnader och justeringar mellan nämnder. Justeringar under året Under året gör avdelningen för ekonomi och analys justeringar av nämndernas ramar mot finansförvaltningen. Det avser förändringar i demografi och för faktiska kostnader. Exempelvis fördelas medel för löneökningar till nämnderna utifrån det faktiska utfallet av årets lönerevision. Budget flyttas från finansförvaltning till nämnder. Det gäller inte räddningsnämnden där kostnaderna behöver räknas upp/budgeteras från årets början för att Klippans kommun ska kunna budgetera med sin andel. Vilka justeringar som kommer att göras under 2026 beskrivs i nästa avsnitt. Beskrivning av budget 2026 plan 2027-2031 Skattefinansierad verksamhet Det budgeterade resultatet för 2026 är ett överskott på 24,5 miljoner kronor. Det motsvarar 2,0 procent av skatteintäkter, generella bidrag och kommunalekonomisk utjämning och är i nivå med det långsiktiga finansiella målet. Under planåren 2027-2031 ligger resultatet över målet (2,1 procent) under två år (2027 och 2031). Under planåren 2028-2030 ligger resultatet under 2 procent. För femårsperioden 2026-2030 blir det genomsnittliga resultatet 1,4 procent vilket innebär att det långsiktiga målet inte kommer att uppnås för perioden. Budget 2026 plan 2027-2031 11 Skatteintäkter, generella bidrag och kommunalekonomisk utjämning Kommunens budget för skatteintäkter, generella bidrag och kommunalekonomisk utjämning är 1 181 miljoner kronor 2025. Kommunen valde att budgetera intäkterna 5 miljoner kronor högre än vad SKR:s prognos från oktober 2024 visade. Intäkterna hade under flera år blivit betydligt högre än SKR:s prognoser. Enligt SKR:s prognos från oktober 2025 beräknas intäkterna för 2025 bli 15 miljoner kronor lägre än budgeterat. En anledning till detta är den förlängda lågkonjunkturen. Enligt SKR:s skatteunderlagsprognos från oktober 2025 beräknas intäkterna bli 1 201 miljoner kronor 2026. Det är 20 miljoner kronor högre än budget 2025 och 35 miljoner kronor jämfört med prognosen för 2025. Det är lägre än normalt. Under planåren 2027-2029 är den genomsnittliga ökningen per år 46 miljoner kronor. Åren därefter är prognosen att intäkterna ökar med 55 miljoner kronor per år. Diagram. Skatteintäkter, bidrag och utjämning i miljoner kronor enligt SKR i oktober 2025. Utfall för 2024, prognos 2025, budget/plan 2026-2031. Kommunens befolkningsprognos från april 2025 utgör underlag. Budgeten för 2025 är 1 181 miljoner kronor. 1 500 1449 1 450 1389 1 400 1340 1 350 1291 1 300 1249 1 250 1201 1 200 1166 1139 1 150 1 100 1 050 1 000 Utfall Prognos Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Pensionskostnader Kommunens kostnader för pensioner ökade kraftigt 2023. Det berodde på ett nytt pensionsavtal där en högre andel av lönen nu avsätts till pensioner men framför allt berodde kostnadsökningen på att inflationen ökade kraftigt 2022. Då det finns delar i pensionsavtalet som är inflationssäkrade har det gjort att kostnaderna var betydligt högre 2023 och 2024. Inflationen gick ner under 2024 och därför är kommunens pensionskostnader på en mer normal nivå 2025 och framåt. I KPA:s prognos från augusti 2025 beräknas kostnaderna för 2025 bli 64 mkr. Det är 6 mkr lägre än budgeterat och beror framför allt på att inkomstbasbeloppet höjdes mer än förväntat till mellan 2024 och 2025. Det innebär att färre anställda får den högre avsättningen till pensionen. Pensionskostnader beräknas minska ytterligare till 2026 för att sedan öka något varje år. Det förutsätter att inflationen fortsatt ligger på en normal nivå. Budget 2026 plan 2027-2031 12 Diagram. Åstorps kommuns kostnader för pensioner i miljoner kronor. Utfall 2022-2024, prognos 2025 och budget/plan 2026-2029 enligt KPA:s prognos från augusti 2025. Budgeten för 2025 är 70 miljoner kronor. 120 113 108 100 80 68 69 64 63 57 57 60 40 20 0 Utfall Utfall Utfall Prognos Budget Plan Plan Plan 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Den ekonomiska tilldelningen till nämnderna 2026 Nedan beskrivs förändringarna i nämndernas budgetar mellan 2025 och 2026 i tabellform. Där det är relevant görs en förtydligande i kommentar. Vissa förändringar gäller mer än en nämnd och kommenteras här sammantaget: • Tillskott för den faktiska kostnaden för löneöversynen 2025 • Justering för förändrat personalomkostnadspålägg (exempelvis pensionskostnader) • Hyreseffekter vid lokalförändringar (hel- och/eller delårseffekter) • Årlig indexuppräkning för hyresavtal • Avskrivning och ränta efter investeringar • Årlig höjning av arvoden till förtroendevalda • Höjning av friskvårdsbidrag från 1500 kr till 2000 kr per anställd • Tekniska justeringar avser omfördelning mellan nämnder som varken påverkar kommunens resultat eller verksamheternas förutsättningar. • Justering bidrag till samlingslokaler avser flyttning av ansvar från kommunstyrelsen till kultur- och fritidsnämnden som gjorts under 2025. • Justering växa tryggt avser flyttning av budgetmedel från kommunstyrelsens förfogande till socialnämnden för finansiering av verksamhet. Under året kommer avdelningen för ekonomi och analys att göra justeringar i tilldelningen utifrån faktiska kostnader för det som beskrivs som Justeringar i budgetmodellen. Vad gäller Demografi kommer justeringar att göras för barn och elever i förskola, fritidshem, grundskola, gymnasieskola och anpassad gymnasieskola. I socialnämndens budget finns medel för att öppna en första avdelning (7 platser) på det särskilda boendet Backsippan. Avdelningen för ekonomi och analys kommer att justera socialnämndens ram under året utifrån när den första avdelningen tas i anspråk. Budget 2026 plan 2027-2031 13 I sammanställningarna nedan finns det belopp som är noll och det innebär att nämnden får tilldelning men att den är lägre än 50 tkr. Bildningsnämnden Budget 2025, mkr -582,0 Demografi 13,7 Löneöversyn 2025 -12,5 Personalomkostnadspålägg justering 2,2 Hyreseffekter lokalförändringar -4,8 Indexuppräkning hyresavtal -0,7 Utbyggnad av nätverk Vuxenutbildningen -0,1 Avskrivningar och ränta efter investeringar -0,8 Politikerarvode 0,0 Friskvårdsbidrag -0,2 Skolsociala team -0,3 Kvällsomsorg Mullvaden -0,2 Förstärkning 1 000 kr per barn och elev 1-16 år -3,1 Kvalitetshöjande åtgärder i förskolan -1,6 Tillagningskök Björnås livsmedel -0,3 Teknisk justering lokalvårdsöversyn 0,1 Teknisk justering uppräkning måltider 1,0 Budget 2026, mkr -589,6 Kommentarer: Tilldelningen för demografi till nämnden minskar då framför allt antalet barn i förskola 1-5 år minskar. Det finns även en minskning inom grundskola och anpassad gymnasieskola medan antalet elever och kostnader ökar inom gymnasieskolan. Tillskott för hyreseffekter avser Bjärshögskolan och till- och ombyggnad Nyvångskolan med avdrag för minskning av förskolelokaler och moduler inom skolan. Förstärkning med 1 000 kr per elev och barn avser ett allmänt tillskott för nämnden att fördela mellan verksamheterna utifrån behov. Förstärkningen på 1,6 miljoner kronor gällande Kvalitetshöjande åtgärder i förskolan avser insatser som syftar till att minska barngruppernas storlek, fler förskolelärare eller kompetenshöjande insatser för förskolornas personal Björnås förskola får tillskott för kostnadsökningar för livsmedel i paritet med vad centralköket fick i budget 2023. Budget 2026 plan 2027-2031 14 Socialnämnden Budget 2025, mkr -331,2 Demografi 1,1 Löneöversyn 2025 -6,6 Personalomkostnadspålägg justering 1,3 Hyreseffekter lokalförändringar -0,3 Indexuppräkning hyresavtal -0,3 Avskrivningar efter investeringar -0,1 Politikerarvode 0,0 Friskvårdsbidrag -0,1 Indexuppräkning ekonomiskt bistånd -0,4 Förstärkning nytt löneavtal -1,4 Justering Växa tryggt -0,3 Teknisk justering lokalvårdsöversyn -1,3 Teknisk justering uppräkning måltider -0,4 Budget 2026, mkr -340,0 Kommentar: Tilldelningen för demografi minskar då antalet timmar i hemvården beräknas bli färre 2026 jämfört med budget 2025. Förstärkning nytt löneavtal avser ett allmänt tillskott för nämnden att fördela mellan verksamheterna utifrån behov. Det nya löneavtalet ger ökade kostnader för exempelvis övertid. Växa tryggt är ett utökat stödprogram som erbjuder hembesök från barnhälsovården tillsammans med barnmorska från mödrahälsovården, föräldrastödjare från socialtjänsten, och pedagog från öppen förskola/förskola. Budget 2026 plan 2027-2031 15 Kommunstyrelsen Budget 2025, mkr -118,1 Löneöversyn 2025 -1,8 Personalomkostnadspålägg justering 0,4 Indexuppräkning hyresavtal -0,1 Avskrivningar efter investeringar 1,0 Politikerarvode -0,2 Politikerarvode kommunalråd 0,3 Friskvårdsbidrag 0,0 Ledning och stöd -2,1 Medfinansieringsavtal GC-väg Åstorp-Grytevad 1,0 Koncessionsavgift VA -1,0 Sanering Norra Vallgatan -1,0 Persontåg Söderåsbanan, åtgärdsvalsstudie 0,3 Reservkraftaggregat, driftkostnader -0,1 Förstärkning Tekniska kontoret -2,0 Justering Växa tryggt 0,3 Justering bidrag till samlingslokaler 0,3 Teknisk justering lokalvårdsöversyn 1,4 Teknisk justering uppräkning måltider -0,6 Budget 2026, mkr -122,1 Kommentar: Minskning av budgeten görs då omställningsersättning till ett tidigare kommunalråd har avslutats i början av 2025 och ingen ersättning utgår längre. Ledning och stöd förstärks för att täcka årliga kostnadsökningar för samverkan, kostnadsökningar och utveckling av kommunövergripande systemstöd och digitalisering samt för ett förstärkt arbete mot välfärdsbrott. Under 2025 har kommunstyrelsen haft budget för medfinansiering av gång- och cykelväg mellan Åstorp och Grytevad. En avsättning gjordes i bokslutet för 2024 som täcker kostnaden för medfinansiering under 2026. VA-verksamheten betalar en koncessionsavgift till skattekollektivet (tekniska verksamheten) för anläggning/ledningar i kommunens mark. Svenskt Vatten gör bedömningen att det är olämpligt att ta ut en sådan avgift. Koncessionsavgiften tas bort och den tekniska verksamheten kompenseras för intäktsbortfallet. Kostnaderna för saneringen av Norra Vallgatan är i skrivande stund osäkra. Bedömningen är totalt 2,5 miljoner kronor. Det är också osäkert när i tid arbetet kommer att genomföras. I denna budget bedömer vi att drygt hälften av arbetet kommer att genomföras 2025 (miljoner kronor) och resten under 2026. Förstärkning Tekniska kontoret avser att säkerställa tillräckliga resurser inom de tekniska verksamheterna. Budget 2026 plan 2027-2031 16 Kultur- och fritidsnämnden Budget 2025, mkr -59,1 Löneöversyn 2025 -0,7 Personalomkostnadspålägg justering 0,1 Hyreseffekter lokalförändringar 0,1 Indexuppräkning hyresavtal -0,3 Avskrivningar efter investeringar 0,1 Politikerarvode 0,0 Friskvårdsbidrag 0,0 Justering bidrag till samlingslokaler -0,3 Leasingavgifter bilar -0,4 Budget 2026, mkr -60,5 Kommentar: Nämnden får ersättning för ökade leasingavgifter för bilar. Om nämnden i stället skulle köpa bilarna skulle nämnden få kompensation för ökade avskrivningar och ränta. Bygg- och miljönämnden Budget 2025, mkr -8,0 Löneöversyn 2025 -0,3 Personalomkostnadspålägg justering 0,0 Indexuppräkning hyresavtal 0,0 Avskrivningar efter investeringar 0,0 Politikerarvode 0,0 Friskvårdsbidrag 0,0 Teknisk justering lokalvårdsöversyn -0,1 Budget 2026, mkr -8,5 Räddningsnämnden, Åstorps del Budget 2025, mkr -15,3 Löneöversyn 2025 -0,3 Personalomkostnadspålägg justering 0,1 Indexuppräkning hyresavtal 0,0 Avskrivningar efter investeringar -0,5 Politikerarvode 0,0 Friskvårdsbidrag 0,0 Korrigering budget mellan KF och nämnd 0,5 Budget 2026, mkr -15,6 Övriga Kommunfullmäktige får utöver kompensation för den årliga höjningen av arvoden en oförändrad budget. Budgetarna för överförmyndarnämnden och för revisionen är oförändrade jämfört med 2025. Valnämndens budget ökas med 0,3 miljoner kronor då det är allmänna val under 2026. Budget 2026 plan 2027-2031 17 Finansförvaltningen Under finansförvaltningen budgeteras verksamhetskostnader som avdelningen för ekonomi och analys kommer att fördela till nämnderna under året utifrån faktiska kostnader. Det avser kostnader för: • Löneöversyn 2026 • Utbyggnad av nätverk • Utbyggnad av daglig verksamhet • Hyreseffekter för sprinklersystem • Anslag i budgetpropositionen 2026 Plan 2027-2031 Tabellen nedan visar förändringarna varje år jämfört med föregående år utifrån de olika delarna i kommunens budgetmodell. De största kostnadsökningarna finns inom Justeringar och avser ökade hyreskostnader. Dessa förändringar beskrivs i nästa avsnitt. Överskott utifrån kommunens resultatmål om 2,0 procent redovisas för budgetåret 2026 samt planåren 2027 och 2031. Under planåren 2028, 2029 och 2030 ligger överskottet under 2,0 procent. Budget Plan Plan Plan Plan Plan Belopp i mkr 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Demografi 14,8 -2,6 -4,1 -12,5 -5,5 -6,7 Justeringar -11,4 -39,1 -54,1 -30,3 -34,5 -43,8 Övrigt -18,4 -4,7 -3,5 -0,3 -0,3 -0,3 Kostnader -15,0 -46,4 -61,7 -43,1 -40,3 -50,8 Skatteintäkter 19,5 47,9 42,0 49,2 49,6 59,5 Resultat 24,5 26,0 6,3 12,4 21,7 30,4 Resultat i procent av skatter, bidrag och utjämning 2,0% 2,1% 0,5% 0,9% 1,6% 2,1% Hyreseffekter av lokalförändringar Kostnaderna de kommande åren kommer främst att påverkas av hyreseffekter efter lokalförändringar. Hyreseffekterna ingår som en del i raden för justeringar i sammanställningen ovan. Nedan beskrivs större förändringar under planperioden 2027-2031. Planår 2027: Hyreseffekten är en ökad kostnad med 9 miljoner kronor. Ökningen avser främst delårseffekt för Tingdalskolan och kommunhus då dessa tas i bruk under hösten (hyra beräknad för fyra månader). Samtidigt lämnar vi lokaler, exempelvis modulerna på Tingdalskolan och nuvarande lokaler för förvaltningarna. Planår 2028: Hyreseffekten är en ökad kostnad med 24 miljoner kronor. Det avser helårseffekt (hyra återstående åtta månader) för Tingdalskolan och kommunhuset. På Budget 2026 plan 2027-2031 18 samma sätt minskar kostnaderna för lokaler som vi beskrivit ovan. I planen för 2028 finns också med anpassningar på Kvidinge skola, ett trapphusboende och gruppbostad för LSS. Planår 2029: Hyreseffekten är en ökad kostnad med 3 miljoner kronor. Det handlar framför allt om ny brandstation i Kvidinge. Planår 2030: Hyreseffekten är en ökad kostnad på 5 miljoner kronor. Det avser ny förskola i Kvidinge samtidigt som vi lämnar förskolan Eken. I planen ligger även ny förskola i Nyvång samtidigt som vi lämnar förskolan Gruvlyckan. Planår 2031: Hyreseffekten är en ökad kostnad på 13 miljoner som främst avser utbyggnad av särskilt boende-platser. Det är viktigt att vara medveten om att detta är mycket preliminära siffror, både vad gäller tidpunkt och kostnad. Lokalförsörjningsprocessen förutsätter att det finns plan beslutad av fullmäktige om kommande lokalförändringar för att utredningar med mera ska kunna påbörjas. Det finns mycket osäkerheter vid ny- och ombyggnationer och de lokalförändringar som finns med i planen längre fram kommer att uppdateras i kommande års budget- processer. Vatten- och avloppsverksamheten (VA) VA-verksamheten är avgiftsfinansierad vilket betyder att kostnaderna ska täckas av de avgifter som tas in från hushåll och företag. Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB (NSVA) sköter driften av kommunens anläggningar. Kommunen äger anläggningarna och tar in avgiftsintäkterna från hushåll och företag. NSVA har tagit fram en verksamhetsplan med budget för perioden 2026-2028 för hela VA- verksamheten. Budgeten visar att taxan i genomsnitt behöver höjas med 6,4 procent till 2026. Taxeförändringen beror på kostnadsökningar (+) och minskningar (-) inom olika delar enligt nedan: - Driftskostnader NSVA 3,2 procent - Avskrivningar/ränta efter investeringar 6,2 procent - Kommunens övriga kostnader -2,3 procent - Resultatutveckling -0,7 procent Kommunens övriga kostnader avser kommunadministration och andra kostnader inom kommunen. Kostnadsminskningen beror på att VA-verksamheten slutar att betala en koncessionsavgift på 1 miljon kronor till gata/park. Resultatutveckling används för att reglera det totala resultatet över åren då ett nollresultat ska nås över en period på tre år. Enligt prognosen i delårsrapporten beräknas det finnas ett ackumulerat överskott på 1,9 miljoner kronor i bokslutet för 2025. Taxehöjningen 2026 innebär att ett överskott på 3,0 miljoner kronor budgeteras för 2025. Prognosen är därmed att det ackumulerade överskottet är 5 miljoner kronor vid utgången av 2026. Utifrån verksamhetsplanen beräknas taxan höjas med 7,3 procent 2027 och 8,2 procent 2028. Taxehöjningarna drivs framför allt av ökade kostnader för avskrivning och ränta då investeringar och reinvesteringar kommer att öka. Taxehöjningarna är lägre än vad kostnadsökningarna kräver och för åren 2027-2028 ger det budgeterade underskott för Budget 2026 plan 2027-2031 19 verksamheten. Vi utgången av 2028 beräknas det ackumulerade överskottet ha arbetats bort och är noll. Läs mer om investeringarna i nästa avsnitt. Investeringar 2026-2028 Skattefinansierad verksamhet Investeringar i den skattefinansierade verksamheten uppgick i budget 2025 till 110 miljoner kronor. I budgeten för 2026 uppgår investeringarna till 96 miljoner kronor. Den största minskningen mellan åren finns inom bildningsnämnden beroende på att större inventarieinköp behövts under 2025 för att inreda den nya Bjärshögsskolan. Investeringarna totalt per nämnd redovisas i avsnittet Investeringsbudget. Avgiftsfinansierad verksamhet NSVA Ny- och reinvesteringar och nyanslutningar inom NSVA uppgår till 59 miljoner kronor i budgeten för 2025. Investeringarna 2026 är 58 miljoner kronor och minskar till 25 miljoner kronor i planen för 2027. I planår 2028 beräknas dessa investeringar uppgå till 52 miljoner kronor. NSVA gör en förändring till budget 2026 och förutom den årliga budgeten som avser ny- och reinvesteringar och nyanslutningar enligt ovan finns budgetmedel för så kallade Unika projekt. Unika projekt avser väsentliga projekt som ännu befinner sig i ett tidigt skede. Det innebär att beloppen inte är fastlagda utan kommer att förändras allt eftersom utredningsarbetet framskrider. Större projekt kommer att tas upp till beslut i kommunen innan projektstart. Det innebär att inga unika projekt ingår i budgeten för 2026 med fasta belopp. Löpande utredningskostnader kommer att redovisas. De större unika projekten avser nytt vattenverk i Kvidinge, ny ledning Kvidinge-Nyvång och ny vattenreservoar Björnås. Läs mer om de unika projekten i avsnittet Investeringsbudget. Exploateringsområden Kommunens VA-investeringar i nya exploateringsområden uppgick i budget 2025 till 17 miljoner kronor. I planen för 2026 är investeringsnivån oförändrad (17 miljoner kronor). Investeringen avser främst Lejdgatan och industriområde Broby öster. I planen för 2027 minskar investeringarna något till 14 miljoner kronor och ytterligare till 6 miljoner kronor 2028. Investeringarna 2027 och 2028 avser främst Prästamarken. Det är osäkert när arbetena kommer i gång och belopp och år kommer att uppdateras till budgetprocessen 2027. Budget 2026 plan 2027-2031 20 Koncernbolagens budget för 2026 Budgeten för koncernbolagen är i skrivande stund inte beslutad. Tabellen nedan visar preliminär budget för koncernbolagen. Belopp i mkr Budget 2026 Björnekulla Fastighets AB 2,6 AB Kvidingebyggen 2,3 Björnekulla IT AB 1,6 I Björnekulla Fastighets AB uppgår indexering av hyror i verksamhetslokaler 2026 till 1,2 miljoner kronor. Bolaget får helårsintäkt för Bjärshögskolan och Nyvångs skola. Räntenivån beräknas ha stabiliserats. Ökningen av driftkostnader har dämpats, medel som i stället kan användas i bolagens underhållsplaner. Åtta nya lägenheter kommer att skapas i Kvidingebyggen AB. Investeringsbudgeten beräknas uppgå till 298 miljoner kronor enligt tabellen nedan. Nyvångs skola färdigställs och entreprenad på Tingdalsskolan och kommunhus pågår under året. Nyupplåning om 280 miljoner kronor planeras för finansiering av investeringarna. Investeringar, belopp i mkr Budget 2026 Nyvångs skola 25 Kommunhus 100 Tingdalsskolan 140 Övriga investeringar 33 Totalt 298 Budget 2026 plan 2027-2031 21 Räkenskaper Resultatbudget kommunen Bokslut Budget Prognos Budget Plan Plan Plan Plan Plan Belopp i miljoner kronor 2024 2025 251231 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Verksamhetens intäkter 260,4 239,6 251,4 258,9 264,1 269,6 275,0 282,9 289,5 Verksamhetens kostnader -1 329,1 -1 346,3 -1 334,4 -1 381,3 -1 429,9 -1 494,2 -1 539,1 -1 602,7-1 693,9 Avskrivningar -50,3 -55,0 -52,0 -54,8 -57,7 -60,7 -64,2 -67,7 -71,2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -1 119,0 -1 161,7 -1135,0 -1177,2 -1 223,5 -1 285,3 -1 328,4 -1 387,5-1 475,5 Skatteintäkter 723,2 752,1 745,7 775,7 809,0 838,9 876,9 914,5 997,6 Generella statsbidrag och utjämning 416,2 429,2 420,9 425,0 439,5 451,7 462,9 493,7 507,3 VERKSAMHETENS RESULTAT 20,4 19,5 31,6 23,5 25,0 5,3 11,4 20,7 29,4 Finansiella intäkter 14,0 9,0 9,7 8,5 8,0 7,0 7,0 7,0 7,0 Finansiella kostnader -11,6 -8,5 -8,4 -7,5 -7,0 -6,0 -6,0 -6,0 -6,0 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 22,8 20,0 32,9 24,5 26,0 6,3 12,4 21,7 30,4 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ÅRETS RESULTAT 22,8 20,0 32,9 24,5 26,0 6,3 12,4 21,7 30,4 Budget 2026 plan 2027-2031 22 Balansbudget kommunen Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Belopp i miljoner kronor 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 TILLGÅNGAR 1 281,6 1 322,7 1 417,5 1 489,1 1 539,0 1 529,4 1 523,0 1 492,3 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 940,2 950,8 1 047,1 1 119,8 1 169,6 1 160,8 1 156,2 1 128,0 Immateriella anläggningstillgångar 8,1 10,9 10,4 11,9 13,0 12,9 12,9 12,4 Materiella anläggningstillgångar 725,4 738,4 838,8 913,6 965,9 960,8 959,8 935,7 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 512,3 507,7 523,6 531,1 536,3 535,8 535,7 533,3 Maskiner och inventarier 100,4 150,4 196,8 260,3 304,8 300,5 299,7 279,2 Övriga materiella anläggningstillgångar 112,7 80,3 118,4 122,1 124,7 124,5 124,4 123,2 Finansiella anläggningstillgångar 206,7 201,5 197,9 194,3 190,7 187,1 183,5 179,9 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 84,0 76,8 75,3 74,2 74,3 73,5 71,7 69,2 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 257,4 295,1 295,1 295,1 295,1 295,1 295,1 295,1 Förråd m.m 30,9 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 Fordringar 171,3 162,2 162,2 162,2 162,2 162,2 162,2 162,2 Kortfristiga placeringar 18,6 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8 Kassa, bank 36,6 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER -1 281,6 -1 322,7 -1 417,5 -1 489,1 -1 539,0 -1 529,4 -1 523,0 -1 492,3 EGET KAPITAL -720,1 -717,3 -764,6 -790,6 -796,9 -809,4 -831,1 -861,4 Årets resultat -22,8 -20,0 -24,5 -26,0 -6,3 -12,4 -21,7 -30,4 Pensionsreservering -149,9 -149,9 -149,9 -149,9 -149,9 -149,9 -149,9 -149,9 RUR -49,8 -49,8 -49,8 -49,8 -49,8 -49,8 -49,8 -49,8 Balanserat resultat -497,6 -497,6 -540,4 -564,9 -590,9 -597,2 -609,7 -631,4 AVSÄTTNINGAR -126,5 -119,5 -131,6 -131,8 -133,3 -133,8 -133,4 -132,4 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser -19,5 -18,2 -19,5 -19,5 -19,5 -19,5 -19,5 -19,5 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser före 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1998 Övriga avsättningar -107,0 -101,3 -112,1 -112,3 -113,8 -114,3 -113,9 -112,9 SKULDER -435,0 -485,9 -521,3 -566,7 -608,8 -586,2 -558,5 -498,5 Långfristiga skulder -251,1 -292,2 -337,4 -382,8 -424,9 -402,3 -374,6 -314,6 Kortfristiga skulder -183,9 -193,7 -183,9 -183,9 -183,9 -183,9 -183,9 -183,9 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 1 754,7 1 105,0 1 745,0 1 740,1 1 736,1 1 732,3 1 732,3 1 732,3 Panter och därmed jämföriga säkerheter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ansvarsförbindelser 1 754,7 1 105,0 1 745,0 1 740,1 1 736,1 1 732,3 1 732,3 1 732,3 Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulder 50,8 45,5 41,1 36,2 32,2 28,4 28,4 28,4 eller avsättningar Leasing 556,6 114,8 556,6 556,6 556,6 556,6 556,6 556,6 Övriga ansvarsförbindelser 1 147,3 944,7 1 147,3 1 147,3 1 147,3 1 147,3 1 147,3 1 147,3 Soliditet exklusive pensioner före 1998 56,2% 54,2% 53,9% 53,1% 51,8% 52,9% 54,6% 57,7% Soliditet inklusive pensioner före 1998 52,2% 50,8% 51,0% 50,7% 49,7% 51,1% 52,7% 55,8% Budget 2026 plan 2027-2031 23 Kassaflödesbudget kommunen Budget Prognos Budget Plan Plan Plan Plan Plan Belopp i miljoner kronor 2025 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 20,0 32,9 24,5 26,0 6,3 12,4 21,7 30,4 Förändring av investeringsbidrag 4,8 4,8 4,9 4,9 5,0 5,0 5,0 5,0 Justering för övriga ej likvidpåverkande poster 55,0 52,0 54,8 57,7 60,7 64,2 67,7 71,2 Medel från verksamheten före förändring av 79,8 89,7 84,2 88,6 72,0 81,6 94,4 106,6 rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning/minskning förråd och varulager 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning/minskning kortfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 79,8 89,7 84,2 88,6 72,0 81,6 94,4 106,6 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringar i materiella anläggningstillgångar -127,0 -111,6 -170,5 -134,0 -114,1 -59,0 -66,7 -46,6 Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -127,0 -111,6 -170,5 -134,0 -114,1 -59,0 -66,7 -46,6 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 47,2 21,9 86,3 45,4 42,1 0,0 0,0 0,0 Amortering av skuld 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -22,6 -27,7 -60,0 Nyupptagen utlåning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortering av utlåning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 47,2 21,9 86,3 45,4 42,1 -22,6 -27,7 -60,0 ÅRETS KASSAFLÖDE 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Likvida medel vid årets början 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 Livida medel vid årets slut 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 Budget 2026 plan 2027-2031 24 Driftbudget Skattefinansierad verksamhet Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Belopp i miljoner kronor 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Bildningsnämnden -582,0 -589,6 -589,6 -589,6 -589,6 -589,6 -589,6 Socialnämnden -331,2 -340,0 -340,0 -340,0 -340,0 -340,0 -340,0 Kommunstyrelsen -118,1 -122,1 -122,1 -122,1 -122,1 -122,1 -122,1 Kultur- och fritidsnämnden -59,1 -60,5 -60,5 -60,5 -60,5 -60,5 -60,5 Bygg- och miljönämnden -8,0 -8,5 -8,5 -8,5 -8,5 -8,5 -8,5 Räddningsnämnden -15,3 -15,6 -15,6 -15,6 -15,6 -15,6 -15,6 Överförmyndarenämnden -2,5 -2,5 -2,5 -2,5 -2,5 -2,5 -2,5 Kommunfullmäktige -1,6 -1,6 -1,6 -1,6 -1,6 -1,6 -1,6 Revision -1,2 -1,2 -1,2 -1,2 -1,2 -1,2 -1,2 Valnämnd 0,0 -0,3 0,0 -0,3 0,0 -0,3 0,0 Finansförvaltningen* -42,7 -34,4 -81,1 -142,6 -186,0 -226,0 -277,0 Totalt -1 161,7 -1 176,2 -1 222,6 -1 284,3 -1 327,4 -1 367,7 -1 418,5 *Verksamhetskostnader som inledningsvis budgeteras på finansförvaltningen och som utfördelas under året utifrån faktisk kostnad. Investeringsbudget Skattefinansierad verksamhet Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Belopp i miljoner kronor 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Bildningsnämnden -27,6 -5,1 -12,5 -5,0 -5,0 -5,0 -5,0 Socialnämnden -3,5 -2,6 -4,2 -3,4 -1,7 -1,7 -3,2 Kommunstyrelsen -40,1 -41,7 -51,1 -28,3 -23,8 -23,8 -23,8 Exploatering -22,2 -29,8 -19,7 -15,5 -20,5 -24,0 -10,0 Kultur- och fritidsnämnden -5,1 -11,3 -2,0 -1,4 -2,2 -1,4 -1,4 Bygg- och miljönämnden -1,3 -1,0 0,0 0,0 -1,0 0,0 0,0 Räddningsnämnden -10,0 -4,4 -5,1 -2,6 -4,8 -2,9 -3,3 Totalt -109,7 -95,8 -94,5 -56,1 -59,0 -58,7 -46,6 Avgiftsfinansierad verksamhet, vatten och avlopp Budget Budget Plan Plan Belopp i miljoner kronor 2025 2026 2027 2028 Exploateringsområden -17,3 -16,6 -14,5 -6,0 Ny- och reinvesteringar, nyanslutn, NSVA -59,0 -63,0 -33,0 -52,0 Totalt -76,3 -79,6 -47,5 -58,0 Budget 2026 plan 2027-2031 25 Unika projekt Kategorin Unika projekt tillkommer inom NSVA från och med budget 2026–2028 med syftet att tydliggöra väsentliga projekt som ännu befinner sig i ett tidigt skede. Bedömda belopp för dessa projekt kommer att förändras allt eftersom utredningsarbetet framskrider. Dessa projekt lyfts med kommunen som separat ärende för beslut innan projektstart. Budget Plan Plan Totalt Belopp i miljoner kronor 2026 2027 2028 2026-28 VA 2050 - Hyllinge redundant vattenledning 19,0 3,0 22,0 VA 2050 - Ny ledning Kvidinge-Nyvång 40,0 40,0 80,0 VA 2050 - Ny reservoar Björnås 48,0 10,0 58,0 VA 2050 - Nytt vattenverk Kvidinge 5,0 20,0 85,0 110,0 Vattenmätare Åstorp 2026 2,5 2,5 Vattenmätare Åstorp 2027 3,8 3,8 Vattenmätare Åstorp 2028 3,8 3,8 Totalt 114,5 76,8 88,8 280,1 Kommunens tio största investeringar 2026 Projekt, miljoner kronor 2026 Asfaltering -18,0 Lejdgatan - exploatering -13,0 Spillvattenmagasin Humlebäcken, NSVA -13,0 Reinvest Hyllinge-Hasslarpsvägen mm, NSVA -12,2 Nyvång Filterbassänger, NSVA -10 Broby öster - vatten och avlopp -8,1 Broby öster - exploatering -8,0 Gatubelysning -7,5 Lejdgatan - vatten och avlopp -6,5 Nyvång ställverk, NSVA -6,0 Budget 2026 plan 2027-2031 26